为了加强学院财务管理，理顺财务关系，明确财务审批权限，达到合理调度资金，节约使用资金，发挥资金的最大效用，提高资金的使用效果，特制定本制度。

一、财务支出审批权限

（一）预算内经费支出的审批权限

1、单项在1万元以下的开支，由主管院领导审批；单项在1万元～5万元以内的开支，由主管院领导签署意见后，再由院长审批。单项在5万元以上（含5万元）的开支，由学院行政办公会议决定后，院长审批。

2、差旅费的审批

省内西安、临潼、长安、咸阳、兴平、周至等地区差旅费由处长或系主任审批；省内其它地区差旅费由主管院领导审批；省外出差党群部门由党委书记审批；其余均由院长审批。党委书记差旅费由院长审批，院长差旅费由党委书记审批。

3、业务招待费、电话费、用车费的审批

业务招待费、电话费、用车费均由院长审批。

（二）预算外开支的审批权限

预算外在1万元以下的开支由院长审批；预算外在1万元以上（含1万元）的开支由学院行政办公会议研究决定后，院长依据行政会议纪要审批。

（三）借款的审批

各项借款的审批权限与以上开支的审批权限相同。

二、财务支出的审批责任

（一）审批人应严格按照财务制度的要求行使审批权，若对财务制度把握不准时，应征得财务处意见后，再予以审批。

（二）对开支项目不合理，手续不完备等不符合财务制度的开支，应拒绝审批。

（三）审批人应本着“精打细算，节约使用”的原则，不得超预算指标审批。凡超过预算指标的借款或支出，会计人员有权拒付。

（四）特殊情况需超预算指标的开支，应先提出书面报告，处（系）及主管院长审批同意后财务处提出处理意见，再由院长审批。

（五）重要项目或重大开支应经过学校行政办公会议研究决定后，院长依据行政会议纪要进行审批。

（六）凡不符合财务制度规定的审批一律无效，会计人员有权拒绝办理。

本制度从修订之日起执行。